中国人民银行


中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知
中国人民银行



人民银行省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，其他商业银行：
为了适应新的金融管理体制，增强商业银行自我约束和自我发展能力，改进人民银行宏观调控方式，保证银行业的稳定发展，决定从1994年开始，对商业银行的资金使用实行比例管理。现将《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》下达给我们，请遵照执行，并就执行中的有关
事项通知如下：
一、《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》是根据国际一般惯例和我国实际制定的，鉴于实行这项制度要有一定的客观条件，因此，对比例管理指标的考核，实行区别对待、逐步过渡的办法。
鉴于各商业银行的具体情况，对存贷款比例指标考核实行区别对待：对交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行和其他商业银行、中外合资银行实行按余额考核；对中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行实行按增量考核。
鉴于提高资本充足率要有财税改革相配套，对商业银行资本充足率指标短期内难以达到的，可采取逐年提高的办法，由各商业银行根据自身情况制定分步实施计划，逐步达到，但最后期限不得超过1996年底。
贷款质量指标是中央银行考核商业银行资产质量的监控指标，现在达不到监控指标的，由各行提出逐年提高的计划，由中央银行及商业银行监事会监督执行。
其余各项指标必须认真执行。
二、各商业银行要根据人民银行制定的监控指标，按照自身资金营运特点，制定符合各行特点的资产负债比例管理的实施办法，报人民银行同意后在本系统内组织实施。从1994年开始，各商业银行每年都要制定各行经营管理目标，并抄送人民银行备案。各行下达所属分行经营管理
目标，必须抄送所辖分行所在地人民银行分行备案。
三、各商业银行要将人民银行规定的监控指标分解到分支机构，并抄送分支机构所在地的人民银行作为其监控的依据。
四、各商业银行要根据人民银行制定的比例要求，编制年度信贷收支计划，报人民银行纳入全社会信用规划，统一平衡后下达。其中固定资产贷款在1994年仍实行指令性指标控制。
五、对商业银行执行资产负债比例管理监控指标的情况以法人为单位进行考核。人民银行总行直接负责对工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行的考核；人民银行省、区、市（计划单列市）直接负责对辖区内具有法人资格的商业银
行的考核，并负责对商业银行分支机构执行其总行下达指标情况的考核与监督，并将情况上报总行。
六、对商业银行存贷款比例按月考核，对其余指标按季考核（考核办法另行下达）。对超过核定比例发放贷款或存款不稳定的商业银行，人民银行要下达贷款限额进行控制。
七、各商业银行可成立由行长（总经理）任主任，计划、统计、信贷、财会、稽核等部门负责人参加的资产负债管理委员会，按季分析、考核资产负债比例管理监控指标的执行情况，提出改进资产负债管理的措施，并向中国人民银行报告。
八、人民银行总行在有关司局分析各行资产负债比例管理监控指标执行情况，对各行加强资产负债管理提出要求的基础上，每半年召开一次行务会议，对各行资产负债管理进行全面考核。
以上通知，希望各行认真执行。执行中出现的新情况、新问题，要及时研究解决，并向人民银行报告。

附一：商业银行资产负债比例管理暂行监控指标
一、资本充足率指标
资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％。附属资本不能超过核心资本的100％。
资本总额月末平均余额
1．－－－－－－－－－－－－≥8％
加权风险资产月末平均余额

核心资本月末平均余额
2．－－－－－－－－－－－－≥4％
加权风险资产月末平均余额
二、存贷款比例指标
各项贷款与各项存款之比不超过75％。

1．对实行余额考核的商业银行

各项贷款旬末平均余额
－－－－－－－－－－≤75％
各项存款旬末平均余额

2．对实行增量考核的商业银行

各项贷款旬末平均增加额
－－－－－－－－－－－≤75％
各项存款旬末平均增加额
三、中长期贷款比例指标
一年期以上（含一年期）的中长期贷款与一年期以上的存款之比不得超过120％。

余期一年以上（含一年期）中长期贷款月末平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤120％
余期一年以上（含一年期）存款月末平均余额
四、资产流动性比例指标
流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25％。
流动性资产旬末平均余额①
－－－－－－－－－－－－≥25％
流动性负债旬末平均余额②
①流动性资产指一个月内（含一个月）可变现的资产。包括库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、一个月内到期的同业净拆出款、一个月内到期的贷款、一个月内到期的银行承兑汇票、其他经中国人民银行核准的证券。
②流动性负债指一个月内（含一个月）到期的存款、同业净拆入款。
五、备付金比例指标
在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5－7％，具体比例由人民银行根据各行情况核定。
（在人民银行备付金存款＋库存现金）日平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥5－7％
各项存款日平均余额
六、单个贷款比例指标
1．对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超过15％。
对同一借款客户贷款余额
－－－－－－－－－－－≤15％
资本总额
同一借款客户指：任何一个自然人或任何一个法人。
2．对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50％。
对最大十家客户发放的贷款总额
－－－－－－－－－－－－－－≤50％
各项资本总额
七、拆措资金比例指标
拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；拆出资金余额与各项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）余额之比不得超过8％。
拆入资金旬末平均余额
1．－－－－－－－－－－≤4％
各项存款旬末平均余额
拆出资金旬末平均余额
2．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤8％
（各项存款－存款准备金－备付金－联行占款）旬末平均余额
八、对股东贷款比例
向股东提供贷款余额不得超过该股东已缴纳股金的100％；贷款条件不得优于其他客户的同类贷款。
对股东贷款余额
－－－－－－－－－－≤100％
该股东已缴纳股金总额
本条所称股东指：对银行股本（资本金）出资的单位和个人。
九、贷款质量指标
逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8％，呆滞贷款不得超过5％，呆帐贷款不得超过2％。
逾期贷款月末平均余额
1．－－－－－－－－－－≤8％
各项贷款月末平均余额
呆滞贷款月末平均余额
2．－－－－－－－－－－≤5％
各项贷款月末平均余额
呆帐贷款月末平均余额
3．－－－－－－－－－－≤2％
各项贷款月末平均余额

附二：关于资本成份和资产风险权数的暂行规定
一、本规定中的资本、资产，系指银行开办人民币业务的金融资本、金融资产。
二、本规定把资产划分不同种类，按风险程度设定风险权数，风险权数划分为0、10％、20％、50％、100％五类，根据风险权数计算的资产称为加权风险资产。
三、资本成分
（一）核心资本
1．实收资本；
2．资本公积；
3．盈余公积；
4．未分配利润。
（二）附属资本
贷款呆帐准备。
（三）应从资本总额中扣除
1．购买外汇资本金支出；
2．不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；
3．在其它银行和金融机构资本中的投资；
4．呆帐损失尚未冲销部分。
四、表内的资产和风险权数规定 风险权数（％）
（一）现金
1．现钞 0
2．存放人民银行款项 0
3．存放同业 10
（二）对中央政府和人民银行的授信
1．对我国中央政府的债仅 0
2．对人民银行的债仅 0
（三）对公共企业的债权（指邮电、水、电话、煤气、交通等基础部门）
1．对国家投资的公共企业的债权 10
2．对省市政府投资的公共企业的债权 20
3．对市以下政府投资的公共企业的债数50
（四）对一般企业和个人的贷款
1．信用贷款、透支 100
2．担保贷款
（1）商业银行及政策性银行担保 10
（2）其他银行担保 20
（3）非银行金融机构担保 50
（4）大型或特大型企业担保 50
（5）其他企业担保 100
（6）其他担保 100
3．抵押贷款
（1）国债低押 0
（2）现汇抵押 10
（3）金融债券抵押 10
（4）商业银行及政策性银行承兑的汇票贴现 10
（5）其他银行承兑汇票贴现 20
（6）商业承兑汇票贴现 100
（7）其他有价证券及可转让的权利 50
（8）土地房屋产权证抵押 50
（9）其他抵押 100
4．融资租赁 100
（五）同业拆放
1．商业银行 0
2．其他银行 10
3．全国性金融公司 20
4．省市级金融公司 50
5．区县级金融公司 100
6．中国境内注册的外资金融机构 50
（六）居住楼抵押贷款
本条所称居住楼抵押需符合以下四个条件，否则，风险权重为100：
1．贷款人必须以个人名义；
2．抵押贷款的数额不能超过买入价或市场估价的70％，两者以较低者为准；
3．住宅是借款人自住或出租用途；
4．必须是第一担保，即抵押贷款的债权人必须是第一债权人。



1994年2月15日
湖南省长沙市人民政府办公厅


长沙市人民政府办公厅关于印发《长沙市市属国家出资企业重大事项报告管理办法（试行）》的通知


长政办发〔2012〕17号



各区、县（市）人民政府，市直机关各单位：

《长沙市市属国家出资企业重大事项报告管理办法（试行）》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。







二○一二年六月八日



长沙市市属国家出资企业重大事项报告管理办法（试行）



第一章 总 则

第一条 为规范我市市属国家出资企业重大事项的管理，依法履行国有资产出资人职责，根据《公司法》和《企业国有资产法》等法律、法规规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称市属国家出资企业是指市本级国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司、国有资本参股公司。

第三条 本办法所称重大事项是指市属国家出资企业的合并、分立、改制、上市，增加或减少注册资本，发行债券，进行重大投融资，为他人提供担保，转让重大财产，进行大额捐赠，分配利润，以及解散、申请破产等其他影响国有资产权益的重大事项。

前款规定的重大事项分为报批事项和报备事项。报批事项是指须经履行出资人职责的机构或市人民政府同意后方可实施或者依法进行表决的事项。报备事项是指告知履行出资人职责的机构或市人民政府并接受其指导的事项。

第二章 报告责任人

第四条 履行本办法所规定的报告职责的人员为报告责任人，主要指以下人员：

（一）国有独资企业的经理、副经理，其中经理为首席报告责任人；

（二）国有独资公司的董事长、副董事长、董事，其中董事长为首席报告责任人；

（三）国有资本控股公司的国有股东代表，其中由国有股东代表出任董事长的，董事长为首席报告责任人；

（四）国有资本参股公司由履行出资人职责的机构指定一名国有股东代表为首席报告责任人。

第五条 首席报告责任人履行重大事项报告义务，特殊情况下，首席报告责任人可以指定其他报告责任人履行报告义务，报告责任人对重大事项报告工作共同承担责任。

第三章 重大事项的报批

第六条 以下事项为报批事项：

（一）合并、分立、改制、变更公司形式、上市、解散、清算、申请破产；

（二）增加或者减少注册资本；

（三）重大融资行为，指发行债券、股票、中期票据，信托以及用于资本性投入的直接或间接融资等依照章程规定需报市人民政府或履行出资人职责的机构审批的，或者章程对此事项未作规定，且企业资产负债率超过70%时进行融资的行为；

（四）重大投资行为，包括出资设立子企业、追加投资、收购兼并、注资参股、股权转换、基本建设、更新改造等依照章程规定需报市人民政府或履行出资人职责的机构审批的，或者章程对此事项未作规定，且单项投资超过上年度末经审计的净资产10%的投资行为；

（五）企业处置土地、房屋、主要生产设备、核心技术、知识产权等与企业经营范围无关的资产处置行为；

（六）为他人（不包括全资子公司）提供担保的行为；

（七）市属国家出资企业之间除应付账款以外的借出资金年度累计金额达到上年度末经审计总资产的5%；

（八）国有产（股）权变动；

（九）10万元以上的对外捐赠行为；

（十）与关联方交易。企业与关联方订立财产转让、借款的协议，企业为关联方提供担保，企业与关联方共同出资设立企业，或者向董事、监事、高级管理人员及其近亲属所有或实际控制的企业投资；

（十一）企业从事股票、期货、外汇、证券及其他金融衍生产品等资本市场公开交易的行为；

（十二）企业章程的制定和修改；

（十三）董事会、监事会、监事的报告；

（十四）国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的重要子公司的修改公司章程，增加或减少注册资本，公司合并、分立、解散、变更公司形式以及章程规定的应由履行出资人职责的机构决定的其他事项；

（十五）法律、法规、市人民政府规定以及章程规定的应由履行出资人职责的机构决定的其他事项。

第七条 国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的以下事项应当经履行出资人职责的机构审核后报请市人民政府批准：

（一）合并、分立、改制、上市、解散、申请破产；

（二）国有产（股）权转让致使国家对该企业不再具有控股地位的；

（三）依照法律、法规、市人民政府规定应当报请市人民政府批准的其他重大事项。

第八条 市属国家出资企业涉及以上报批事项的，报告责任人应当在知道或者应当知道召开企业股东（大）会、董事会或者总经理办公会会议之日起3日内向履行出资人职责的机构报批。

第九条 报批事项应当以请示件的形式一事一报，并提供报告责任人签名的请示及必要的附件材料，请示应有具体的意见以及可行性分析。

第十条 履行出资人职责的机构应当对报批材料进行初步审核，报批材料不完整的，应一次性告知报告责任人，报告责任人应当在接到告知后2日之内补齐相关材料。

第十一条 履行出资人职责的机构对报批事项，应当在企业股东（大）会、董事会或者总经理办公会召开之前作出批复意见。

第十二条 国有独资企业、国有独资公司应按市人民政府或履行出资人职责的机构的批复意见执行；国有资本控股公司、国有资本参股公司的报告责任人应按市人民政府或履行出资人职责的机构的批复意见，代表国有股股东发表意见，行使表决权。

第四章 重大事项的报备

第十三条 以下事项为报备事项：

（一）股东会、董事会或其他内部决策机构对市人民政府或履行出资人职责的机构批复事项所作出决定的执行情况；

（二）国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司有本办法规定应当报批以外的投资、担保等行为；

（三）审计报告、财务报表；

（四）发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；

（五）发生重大亏损或者重大损失；

（六）拆迁（征收）或者生产经营外部条件发生重大变化以及新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对企业产生重大影响；

（七）涉及企业的重大诉讼、仲裁，以及主要资产被查封、扣押、冻结、执行的情况；

（八）重大安全隐患及生产事故、环境污染事故、产品质量事故、重大信访稳定事项以及其他严重影响国有资产安全或企业正常经营管理的事项；

（九）企业涉嫌违法违规被有关机关调查，公司董事、监事、高级管理人员或者受到刑事处罚、重大行政处罚以及涉嫌违法违纪被有关机关调查或者采取强制措施；

（十）企业领导人员变动事项，主要指董事长、副董事长、董事、监事、总经理、副总经理、财务总监以及全资和控股子公司法人代表等人员的变动事项；

（十一）其他应当向履行出资人职责的机构报备的情形。

第十四条 对于报备事项，报告责任人应当在作出决策、知道或应当知道事件发生之日起3个工作日内，向履行出资人职责的机构进行报备。紧急事项应当立即报备，来不及提供书面资料的，可以先以口头或其它形式报备，事后再补齐报备资料。

第十五条 报备事项应当以报告件的形式一事一报，并提供报告责任人签名的报告以及必要的附件材料。

第十六条 对于国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的重要的报备事项，履行出资人职责的机构应及时向市人民政府报备。

第十七条 市人民政府或履行出资人职责的机构对报备事项可不作答复，也可以口头或书面提出意见，报告责任人应当接受指导和监督。

第五章 监督与责任

第十八条 履行出资人职责的机构应当指定专门机构统一受理企业重大事项报告工作，并制定重大事项管理的内部工作规程。

第十九条 履行出资人职责的机构应当建立重大事项档案管理制度，完整保存有关文件和资料，严格保守企业的商业机密。

第二十条 市属国家出资企业应当根据本办法规定，结合企业实际情况，制定本企业的重大事项管理制度，并在企业章程和基本管理制度中加以明确。

第二十一条 履行出资人职责的机构委派的监事应当对重大事项报告行为进行指导监督，发现报告责任人存在的违法违规问题，应当进行纠正，并及时向履行出资人职责的机构报告。

第二十二条 报告责任人有下列情形之一的，应当承担相应责任：

（一）未按规定报批或报备的；

（二）不按批复意见执行，或在本企业决策程序中行使表决权时未准确、完整地表达批复意见的；

（三）在报告中谎报、故意隐瞒重要情况，严重影响市人民政府或履行出资人职责的机构决策的；

（四）拒不接受履行出资人职责的机构的监督和指导的；

（五）损害国有资产出资人权益的其他行为。

第二十三条 报告责任人有以上规定行为的，履行出资人职责的机构可视情节轻重通报批评或通过相关程序予以降薪、降职、免职或解聘。

报告责任人因以上行为给国有资产造成损失的，应承担相应赔偿责任；涉嫌违法犯罪的，依法移送司法部门处理。

报告责任人因违反重大事项报告管理制度取得的收入，依法予以追缴或归所任职的国家出资企业所有。

第六章 附 则

第二十四条 国家出资企业在决定各级子企业重大事项或对各级子企业重大事项行使股东权利时，按照本办法执行。

第二十五条 市人民政府对市属国家出资企业的重大事项有特别规定的，遵照其规定。

履行出资人职责的机构可以委托其他部门按照本办法规定，监管被委托企业的重大事项报告管理工作。

第二十六条 本办法所称的关联方，是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业。

第二十七条 本办法所称“超过”、“以上”含本数。

第二十八条 本办法自2012年7月8日起施行。