中共四川省委办公厅 等


四川省国有企业经营管理者期股激励试行办法
中共四川省委办公厅 等



第一条 为了建立和健全国有企业经营管理者激励约束机制，推进现代企业制度的建立，根据《四川省国有企业领导人员管理暂行办法》，制定本办法。
第二条 本办法所称期股是指企业出资者同经营管理者约定，经营管理者在任期内达到约定目标后，按既定价格购买或接受奖励、赠予等而获得的本企业延期兑现的股份。期股持有者享有规定的权利和义务。
第三条 本办法所称国有企业经营管理者是指国有独资公司、国有控股的有限责任公司和国有控股的股份有限公司的董事长和总经理。
第四条 期股激励的基本原则
（一）与企业效绩挂钩。
（二）即期利益与预期利益相结合。
（三）激励与约束相结合。
第五条 期股实施的主体同级人民政府或授权国有资产管理部门负责对授权投资机构的董事长实施期股激励；授权投资机构负责对其全资子公司和控股子公司的董事长实施期股激励，报国有资产管理部门备案；未纳入授权经营的国有企业董事长的期股激励，由国家授权投资机构提出意
见，报国有资产管理部门审批。
企业总经理的期股激励，由企业董事会负责实施，报国有资产管理部门备案。
第六条 实施期股激励的国有企业必须具备下列条件：
（一）企业产权清晰，建立了规范的法人治理结构。
（二）企业管理规范，财务管理制度和会计内部控制制度完善。
（三）试行了企业经营管理者任职资格制度和竞争上岗制度。
（四）亏损企业暂不实行期股激励。
第七条 经营管理者期股的来源
（一）上市公司
1．已在深沪Ａ股市场上市的公司，可通过具有控股地位的国有股或国有法人股所得红股、公积金转增股设置期股。有条件配股或增发新股的公司，可由具有控股地位的国有股、国有法人股股东认购配股或新股后设置期股。
2．已在境外上市的公司，适用前款规定。境外法律有特别规定的从其规定。
（二）非上市的股份有限公司、有限责任公司
国有股出资者按企业约定年度的每股净资产作价对经营管理者设置期股。
（三）国有独资公司
出资者按企业约定年度的单位资本净资产计算作价，采取虚拟股份的办法设置期股。
第八条 企业经营管理者期股持股数量，由实施主体根据企业资产规模和经营管理者经营业绩等因素，进行综合考核确定，总量不得超过相对控股比例。
第九条 经营管理者购买期股的资金来源
（一）支付给经营管理者的年薪中，按一定比例转化为期股。
（二）根据企业经营业绩和科技创新、产品创新、管理创新等情况，按净资产增值部分或新增利润的一定比例给予经营管理者特别奖励。
（三）经营管理者的自有资金。
（四）企业专项基金借给经营管理者。
上述方式可以交叉使用。但经营管理者借款购买的期股不得超过期股总额的50％。
第十条 期股的权利
（一）上市公司经营管理者持有的期股，由经营管理者与实施主体签订股票托管协议，期股到期前，这部分股票的表决权由实施主体行使；经营管理者持有的期股享有分红和送配股的权利。
（二）非上市的股份有限公司、有限责任公司的经营管理者持有的期股，由实施主体按持股份额发放股权登记证书，在规定持股的期限内享有分红和送配股的权利，不享有表决权。
（三）国有独资公司的经营管理者持有的虚拟期股，由实施主体发给虚拟股权登记证书，虚拟股份无表决权。经营管理者持有的虚拟股份可参与企业当年的利润分配。
第十一条 期股的转让和兑现
企业经营管理者任期届满，或任期内因免职、退休、调动等原因离岗的，经离任审计后，其业绩指标经考核认定，其所持股份按下述规定处理：
（一）属上市公司的股票，经营管理者可于离岗之日起6个月后按现行市价变现，也可以股票形式继续持有。
（二）属非上市的股份有限公司、有限责任公司，经营管理者所持的股份，可以按最近评估的每股净资产作为转让价格，由实施主体回购或转让给后任经营管理者。
（三）国有独资公司经营管理者持有的虚拟股份，按企业最近评估的单位资本净资产作为价格进行转让，由实施主体负责回购。
第十二条 股份的设置、来源、购买、转让和交易等须符合国家规定。
第十三条 实施期股激励要先行试点，总结经验，逐步推进。各地可选择符合条件的企业进行试点。试点方案由地方国有资产管理部门或企业投资主体提出，报同级人民政府审批。
第十四条 省财政厅可根据本办法制订实施细则。
第十五条 本办法授权省财政厅负责解释。
第十六条 本办法自颁布之日起实施。



2000年5月19日
湖南省湘西土家族苗族自治州人民政府办公室


湘西土家族苗族自治州人 民 政 府 办 公 室 文 件
州政办发 [2003] 28号



湘西自治州人民政府办公室关于转发州发展计划委员会《湘西自治州重大建设项目稽察办法》的通知

各县市人民政府，州政府各局委、各直属机构： 州发展计划委员会制定的《湘西自治州重大建设项目稽察办法》已经州人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。 二○○三年七月二十日 湘西自治州重大建设项目稽察办法 （州计委 二00三年七月十八日） 第一条 为了加强对全州重大建设项目的监督管理，保证工程的建设质量和资金安全，提高投资效益，根据湖南省人民政府办公厅《关于转发省发展计划委员会〈湖南省重大建设项目稽察办法〉的通知》（湘政办发[2001]39号）的精神，结合我州实际，制定本办法。 第二条 全州重大建设项目主要是指各级政府出资、融资，对国民经济和社会发展有重大影响的建设项目；列入国家、省、州固定资产投资计划的重点和大中型项目；纳入州级财政管理的各项专项资金投资的建设项目。 第三条 对全州重大建设项目的监督，实行稽察特派员制度。稽察特派员由州发展计划委员会派出，代表州人民政府对州重大建设项目的建设和管理进行稽察。稽察特派员与被稽察单位是监督与被监督的关系。稽察特派员不参与、干预被稽察单位的日常业务活动和经营管理活动。 第四条 州发展计划委员会负责组织和管理全州重大建设项目稽察工作。在州发展计划委员会设立湘西自治州重大建设项目稽察特派员办公室（以下简称州稽察办）。 第五条 稽察特派员履行下列职责： （一）监督被稽察单位贯彻执行有关法律、法规和方针政策的情况，监督被稽察单位有关项目的决定是否符合法律、行政法规和规章制度规定的权限、程序； （二）检查建设项目的招标投标、工程质量、进度等情况，跟踪监测建设项目的实施情况； （三）检查被稽察单位的财务会计资料以及与建设项目有关的其它资料，监督其资金使用、概算控制的真实性、合法性； （四）对被稽察单位主要负责人的经营管理行为进行评价，提出奖惩建议； 第六条 稽察特派员开展稽察工作，一般采取下列方式： （一）听取被稽察单位主要负责人有关建设项目的情况汇报，在被稽察单位召开稽察事项有关的会议，参加被稽察单位与稽察事项有关的会议； （二）查阅被稽察单位有关建设项目的财务报告、会计凭证、会计帐簿等财务会计资料以及其它有关资料； （三）进入建设项目现场进行查验、调查，核实项目的招标投标、工程质量、进度等情况； （四）核查被稽察单位的财务、资金状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求被稽察单位的主要负责人作出说明； （五）向财政、审计、建设等有关部门及银行调查了解被稽察单位的资金使用、工程质量和经营管理情况。 州发展计划委员会根据工作需要，可组织稽察特派员与财政、审计、建设等有关部门人员联合进行稽察，也可聘请有关专业技术人员参加稽察工作。 第七条 稽察工作的配合与结果处理： （一）被稽察单位应当接受稽察特派员依法进行稽察，定期、如实向稽察特派员提供与建设项目有关的文件、合同（协议）、报表等资料和情况，报告建设和管理过程中的重大事项，不得拒绝、隐匿、伪报； （二）州直有关单位和县市人民政府应当支持、配合重大建设项目稽察工作，为稽察特派员提供被稽察单位的有关情况和资料； （三）州发展计划委员会应当加强同财政、审计、建设等有关部门以及银行的联系，互通有关情况； （四）稽察特派员对稽察工作中发现的问题，应当向被稽察单位核实情况，听取意见；被稽察单位提出异议的，州发展计划委员会可以根据具体情况进行复核。 第八条 稽察特派员每次对建设项目进行的稽察工作结束后，应当及时提出稽察报告。 稽察报告的内容包括：建设项目是否履行了法定审批程序；建设项目资金使用、概算控制的分析评价，招标投标、工程质量、进度等情况的分析评价；被稽察单位主要负责人经营管理业绩的分析评价；建设项目存在的问题及处理意见；州发展计划委员会要求报告的或者稽察人员认为需要报告的其它事项。 第九条 稽察报告由稽察特派员负责提出，由州发展计划委员会负责审定。重大事项和情况，由州发展计划委员会向州人民政府报告。 第十条 被稽察单位违反建设项目建设和管理有关规定的，州发展计划委员会依据职权，可以根据情节轻重作出以下处理决定： （一）发出整改通知书，责令限期改正； （二）通报批评； （三）建议财政部门暂停拨付建设资金； （四）建议有关职能部门依法收缴违规资金，拍卖违规购置的高档消费品和违规购置的其它物品，收缴资金和拍卖所得上缴国库； （五）暂停项目建设； （六）暂停有关县市、部门同类新项目的申报、审批。 重大的处理决定，应当报州人民政府批准。 第十一条 州发展计划委员会发出限期整改通知书后，有关县市、部门和项目单位应当根据整改通知书内容和要求，认真进行整改。州稽察办应当跟踪监测整改情况，并适时组织复查，直至达到整改目标。 第十二条 被稽察单位有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和直接责任人员依法给予行政处分，直到撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （一）项目稽察过程中发现违法违纪行为的； （二）拒绝、阻碍稽察特派员依法履行职责的； （三）拒绝、无故拖延向稽察人员提供财务、工程质量、经营管理等有关情况和资料的； （四）隐匿、伪报有关资料的； （五）有防碍稽察特派员依法履行职责的其他行为的。 第十三条 稽察特派员的选聘和管理。 （一）稽察特派员由公务员担任，必要时可配备助理。稽察特派员及其助理的任免，经由州稽察办提名，州发展计划委员会牵头，会同有关部门负责人参加审定，报州政府批准。 （二）稽察特派员及其助理应具备下列条件： 1、熟悉并能贯彻执行国家有关法律、法规和方针政策； 2、坚持原则，廉洁自律，忠实履行职责，保守秘密，自觉维护国家利益； 3、熟悉项目建设和管理，具有财务、审计、法律或者工程技术等方面的专业知识，并有相应的综合分析和判断能力； 4、经过专门的业务培训。 （三）稽察特派员在稽察工作中发现被稽察单位的行为有可能危及建设项目工程安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益以及稽察特派员认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时向省发展计划委员会提出专题报告。 （四）稽察特派员及其助理对建设项目的稽察实行定期轮换制度，负责同一建设项目的稽察一般不得超过3年。 （五）稽察特派员的派出实行回避制度，不得派至其曾经管辖、工作过的建设项目或者其近亲属担任被稽察单位高级管理人员的建设项目。 （六）稽察特派员及其助理不得泄露被稽察单位的商业秘密。 （七）稽察特派员及其助理在履行职责中，不得接受被稽察单位的任何馈赠、报酬、福利待遇，不得在被稽察单位报销费用，不得参加被稽察单位安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在被稽察单位为自己、亲友或者其他人谋取私利。 （八）稽察特派员开展稽察工作所需费用州财政拨付。 （九）稽察特派员及其助理在稽察工作中成绩突出，为维护国家利益做出重大贡献的，给予奖励。 第十四条 稽察特派员及其助理有下列行为之一的，依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任： （一）对被稽察单位的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的； （二）与被稽察单位串通编造虚伪稽察报告的； （三）有违反本办法第十三条中有关规定的； 第十五条 本办法自公布之日起计算三十日后实施，由湘西自治州发展计划委员会负责解释。